Как снизить кадастровую стоимость земельного участка

Как изменить кадастровую стоимость в административном порядке

Корректировка стоимости земельного надела происходит в определенном порядке. Если вы не уверены в своих силах, рекомендуем обратиться за юридической консультацией. Специалист поможет подготовить документы и разобраться во всех правовых тонкостях.

Куда обратиться

Заявление об изменении кадастровой стоимости подается в Росреестр или МФЦ по месту нахождения земельного участка в течение полугода после опубликования результатов. Документы можно подать одним из трех способов:

1. Личное обращение в Росреестр или МФЦ.
2. Обращение в учреждение через представителя. Для этого оформляется нотариальная доверенность.
3. Посредством почты. Документы направляются заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

Стоит отметить, что переоцененная стоимость может быть отклонена от изначальной только в пределах 30 %. Если требуется уменьшить цену на большее значение, дело передается для рассмотрения в судебные органы.

Не зависимо от способа подачи заявления ответ предоставляется в письменной форме. При положительном решении по вопросу скорректированная стоимость вносится в ЕГРН.

Однако в изменении могут и отказать. Это происходит по причине наличия технических ошибок в документации или, когда перерасчет не допускается в связи с нормами законодательства.

Документы

Бланк для оформления заявления предоставляется в Росреестре или МФЦ. Также его можно найти на официальном сайте ведомства. В тексте заявления прописываются личные и контактные данные собственника, а также заявителя, если собственник действует через представителя. Необходимо также прописать причину необходимости пересмотра кадастровой стоимости.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно

— попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7 (499) 450-73-63 (Москва)

+7 (812) 313-21-70 (Санкт-Петербург)

8 (800) 600-26-31 (бесплатный звонок по России)

Это быстро и ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Кроме заявления необходимо предоставить:

• общегражданский паспорт;
• нотариальную доверенность, если действует представитель;
• кадастровую документацию;
• документ-основание для приобретения земельного участка – договор купли-продажи, дарственная, свидетельство о вступлении в права наследования и т.д.;
• выписка из ЕГРН;
• отчет об оценке стоимости недвижимости от независимого эксперта;
• квитанция, подтверждающая факт оплаты государственной пошлины.

Пакет документов вместе с заявлением передается сотруднику Росреестра или МФЦ. После проверки корректности специалист примет бумаги и выдаст расписку. В тексте расписки о принятии документов будет указана предварительная дата готовности бумаг.

Стоимость

В соответствии с нормами налогового законодательства размер государственной пошлины составляет 350 рублей. Если собственник земельного участка является юридическим лицом, то госпошлина составит 1000 рублей.

Когда требуется проведение экспертизы, придется заплатить и за проведение этой процедуры. Стоимость варьируется в зависимости от региона и может составлять 3-5 тысяч рублей.

Сроки

Решение об изменении кадастровой стоимости принимается в течение месяца. В это время произойдет принятие заявления, изучение представленных документов и вынесение решения.

Отказ может быть обжалован в течение 10-ти дней. В итоге заявитель получает обновленную техническую документацию и выписку из ЕГРН.

Примеры положительной судебной практики

Апелляционное определение ВС РФ от 6 июля 2018 г. N 46-АПГ18-11

Верховный суд РФ поддержал организацию, в качестве обоснования своей позиции суд указал, что судом первой инстанции не учтено, что в отношении данного объекта недвижимости ранее не проводились мероприятия по обследованию имущественного комплекса с целью определения вида его фактического использования и включения в Перечень на следующий год.

Также не может являться доказательством и основной вид деятельности организации, указанный в ЕГРЮЛ.

Отстоять свою позицию организации помог акт кадастрового инженера, подтверждающий, что помещения занимает сама организация.

Также аргументом в пользу позиции организации послужил тот факт, что нежилой комплекс расположен на земельном участке, вид разрешенного использования которого (под производственную базу) не предусматривает размещение офисных зданий делового, административного и коммерческого назначения.

Апелляционное определение ВС РФ от 26 июня 2018 г. N 18-АПГ18-15

По мнению судебных органов первой инстанции, спорные здания обоснованно включены в оспариваемый перечень объектов недвижимого имущества, поскольку эти здания сдаются в аренду, и в их помещениях располагаются вспомогательные службы арендаторов.

Доказательств тому, что на момент включения указанных зданий в оспариваемый перечень объектов недвижимого имущества 20 и более процентов от общей площади данных зданий предусматривали размещение офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры, а также фактически использовались в этих целях, не представлено.

Верховный суд РФ указал, что отнесение помещения к офисному только на основании технических паспортов не допустимо. Необходимо установить фактический характер его использования.

Апелляционное определение ВС РФ от 20 июня 2018 г. N 71-АПГ18-6

Причиной включения спорных объектов в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, послужили их названия: «Питьевая галерея «Фитобар», «Сауна, котельная», «Административно-приемный корпус», «Столовая», «Клуб-столовая», «Клуб-столовая», «Столовая».

Верховный суд поддержал позицию суда первой инстанции, что само по себе наименование здания без оценки иных фактических обстоятельств по делу не свидетельствует о правомерности его отнесения к объектам, указанным в статье 378.2 НК РФ.

Использование этих зданий санаторием связано непосредственно с осуществлением основной деятельности по организации оздоровительного отдыха и связанного с этим сервисного обслуживания.

Апелляционное определение ВС РФ от 20 июня 2018 г. N 18-АПГ18-13

Суд первой инстанции установил, что спорное здание расположено на земельном участке, вид разрешенного использования которого указан следующий – «предприятие продовольственного снабжения».

Вид разрешенного использования земельного участка размещение офисных зданий делового, административного и коммерческого назначения не предусматривает.

Исходя из экспликации к поэтажному плану здания, содержащейся в техническом паспорте, находятся помещения со следующими назначениями: «кабинет».

Иных сведений, позволяющих определить принадлежность указанных помещений к офисам и сопутствующей офисной инфраструктуре, в материалах административного дела не содержится.

Верховный суд полагает, что помещения, исходя только лишь из технического паспорта на здание, не могут быть однозначно отнесены к офисам, поскольку термин «кабинет» равным по значению с термином «офис» не является.

Апелляционное определение ВС РФ от 20 июня 2018 г. N 5-АПГ18-41

Суть спора- налоговый орган определил налоговую базу в соответствии со статьей 378.2 НК РФ в отношении трансформаторных подстанций.

Основание – трансформаторные подстанции расположены на земельном участке, имеющем вид разрешенного использования «для объектов общественно-делового значения; земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли».

Судебные органы указали, что здание трансформаторной подстанции не относится к объектам недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, поскольку с экономической точки зрения такой объект недвижимости не приносит самостоятельного дохода и его использование возможно исключительно по функциональному назначению.

Кроме того, трансформаторные подстанции относятся к объектам электросетевого хозяйства и размещение в них офисов, объектов торговли, общественного питания и (или) бытового обслуживания, прямо запрещено действующим законодательством РФ.

Литература по оценке кадастровой стоимости недвижимости

1. Каминский – Кадастровая оценка – сотрудничать нельзя противостоять
2. Дубовик – Некоторые вопросы совершенствования методики кадастровой оценки земли
3. Налог по недвижимости от КС (нормативка)
4. Пылаева – Фазы стадии и этапы кадастровой оценки недвижимости
5. Радченко – Нас явно недооценивают
6. Шогин – Кадастровая оценка – иной взгляд на порядок проведения
7. Карцев – Оценка ОКСов при оспаривании кадастровой стоимости
8. Карцев – Рекомендации по подготовке отчетов для оспаривания кадастровой стоимости
9. Карцев – Оценка для оспаривания
10. Карцев – Рекомендации по подготовке отчетов в рамках оспаривания
11. Смоляк С.А. О математическом обеспечении оценок кадастровой стоимости
12. Коростелев – Кадастровая оценка. Итоги 2016
13. Козин,Кузнецов – Расчет прибыли предпринимателя при оценке ОКС для оспаривания кадастровой стоимости
14. Ильин – Оценка ОКС для целей оспаривания
15. Грибовский – К вопросу об уменьшении количества оспариваний кадастровой стоимости.pdf

Юридическая практика оспаривания кадастровой стоимости

1. Корнеева – Судебная практика рассмотрения дел об оспаривании КС ЗУ
2. Метлохова – Иск об исправлении кадастровой ошибки как способ защиты права собственности
3. Тимофеев – Возмещение судебных расходов при оспаривании кадастровой стоимости
4. Кузнецов, Козин – Расчет прибыли предпринимателя при оценке ОКС для оспаривания кадастровой
5. Козин, Кузнецов – Оспаривание кадастровой стоимости
6. Савицкий – Судебная экспертиза и оспаривание КС
7. Горяинова – Судебная оценочная экспертиза_ нюансы применения в спорах о кадастровой стоимости недвижимости
8. Едрисова – Типичные ошибки в отчетах по оспариванию
9. Канавин – Какие обстоятельства помогут выиграть спор о КС, примеры из практики

Как рассчитать налог на земельный участок для физических лиц?

Несмотря на то, что уведомление и квитанция предоставляется налоговиками в готовом виде, многие граждане сомневаются в правильности начислений и стремятся контролировать процедуру начисления платежей. Для этого следует ознакомиться с порядком расчёта и сопровождающими его нюансами.

Базовым основанием расчёта земельного налога по кадастровой стоимости является статья 388 Налогового кодекса РФ. Для проведения расчётов потребуются некоторые сведения.

Итак, размер земельного налога зависит от:

1. год рассчитанного налога;
2. размер налоговой базы, соответствующей общей кадастровой стоимости ЗУ;
3. налоговая ставка, установленная муниципалитетом для данной категории ЗУ;
4. льготы (при наличии таковых).

Так как в течение года допустима переоценка массива земель в регионе, требуются актуальные сведения. Кадастровая стоимость устанавливается по завершении переоценки – до новой ревизии. Узнать её можно как из кадастрового паспорта, так и путём получения соответствующей выписки из данных ГКН. Налоговая ставка и льготы устанавливаются на федеральном и региональном уровнях власти. Эти сведения можно получить в администрации населённого пункта.

Сколько процентов?

Вначале определяют показатели для проведения расчётов. Налоговая база высчитывается из удельной стоимости квадратного метра земли в месте расположения участка, умноженной на общую площадь. Произведение этих чисел даст точное определение налоговой базы, из которой выводится процент налоговой ставки.

Таковая составляет до 0,3% для земель:

• ЛПХ;
• ИЖС.

Для остальных категорий земель допускается её повышение – до 1,5%. Налоговая ставка устанавливается органами власти, на основании ст. 394 НК РФ.

Искомое число – налоговая сумма. Она высчитывается по формуле, установленной регламентом ст. 396 НК РФ и составляет произведение налоговой базы и налоговой ставки.

Формула расчета земельного налога

Земельный налог = Кадастровая стоимость * Размер вашей доли * Налоговая ставка * Коэффицент владения ЗУ (в случае владения ЗУ < 1 года)

Кадастровую стоимость вы можете узнать на сайте Росреестра или в публичной кадастровой карте

Пример, как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости:

1. Стоимость квадратного метра земли – 10 тысяч рублей, а общая площадь надела – 6 соток. Соответственно, общая кадастровая стоимость ЗУ равна 60 000.
2. Если допустить, что это надел из числа земель сельскохозяйственного назначения, налоговая ставка может составлять 0,3% общей площади ЗУ.
3. Сумма налога будет равна 0,3 процента от 60 000 рублей. Это составит 180 рублей налоговой суммы в год.

Если собственник имеет региональные льготы – из этой суммы высчитывается размер субсидий по льготам. Подробнее о льготах для пенсионеров.

Налог на земельный участок высчитывается только из кадастровой стоимости ЗУ. Поэтому, говоря о методиках расчета налога на ЗУ, можно смело утверждаться, что есть лишь один способ рассчитать налог. Рыночная стоимость увеличила бы сумму налога, что не даёт преимуществ собственникам земельных участков. Поэтому, если по какой-либо причине после переоценки кадастровая стоимость приравнивается к рыночной, владельцы ЗУ стремятся её оспорить.

Таким не самым простым способом рассчитывается земельный налог для физических лиц. Но вам стоит знать о том, что сумма налога может быть фиксированной!

Фиксированная сумма налога

Налог для физических лиц всегда имеет гибкую, плавающую ставку. Она может измениться по ряду причин, как правило – в сторону увеличения. Связано это как с инфляционным коэффициентом и девальвацией рубля, так и с иными процессами.

Такие изменения не всегда удобны лицам, которые имеют огромные территории под сельскохозяйственное производство. Иногда ситуация доходит до того, что индивидуальный предприниматель оказывается на грани банкротства.

Одна из мер, которую может предоставить местная администрация, если она заинтересована в развитии данного производства в своём населённом пункте – заморозить рост суммы налога сроком на 3 года или 5 лет. Такие преимущества следует обсуждать с главой местной администрации населённого пункта, с привлечением документации, подтверждающей:

1. возникшие затруднения;
2. неоспоримую пользу, которую приносит предпринимательская деятельность.

Естественно, данные меры не распространяются на все аналогичные ситуации, а скорее – являются исключением из правил. Ту же процедуру граждане могут провести через суд, если администрация не выдала соответствующего разрешения.

Если у вас все получилось советуем обратиться к нашей пошаговой инструкции по порядку уплаты налога и успеть все оплатить вовремя и без ошибок! Если вы не знакомы с правильным составлением декларации — мы вам поможем!

Оспаривание в судебном порядке

Дела о пересмотре КС рассматриваются такими судами: областными, городскими, Верховным, автономного округа. Обращаются в уполномоченный орган по месту расположения недвижимости.

Так, если земля или дом находятся в Москве, то подавать исковое заявление нужно в Московский городской суд. Сделать это можно лично либо через интернет.

Последний вариант является более удобным. Но требуется быть зарегистрированным пользователем портала gosuslugi.ru. Через сайт можно будет отслеживать рассмотрение обращения и получить результат заседания комиссии. Но нужно учитывать, что подобная услуга доступна не во всех городах страны.

К заявлению прилагается ряд документов. Потребуется оплатить государственную пошлину за подачу иска. После этого будет начато рассмотрение дела.

Сроки подачи иска

Сроки подачи иска по пересмотру КС регламентируются на государственном уровне. В первом абзаце статьи №24.12 ФЗ №135 сказано, что кадастровая оценка объектов недвижимости должна проводиться по решению исполнительного органа или местных властей один раз в 3-5 лет.

Исходя из этого требования, подавать исковое заявление в суд о снижении КС можно не позднее пяти лет с момента внесения в базу ЕГРН сведений о кадастровой цене. Также обратиться в суд разрешается и позже.

Но для этого должно выполняться одно условие: результаты очередной государственной проверки цены объекта не внесены в кадастр. Об этом говорится в третьей части статьи №245 КАС России.

Вместе с тем, пропуск установленного законом срока подачи иска в суд не является поводом для отказа в принятии заявления. Но придется доказывать уважительность причины позднего обращения в данную инстанцию.

Дополнительные документы

Прежде чем обращаться в суд, необходимо подготовить пакет документов. Его состав может быть разным.

Как правило, требуются такие бумаги:

• выписка из ЕГРН с информацией о кадастровой стоимости, подлежащей оспариванию;
• копии правоустанавливающих документов на недвижимость, заверенные в нотариальной конторе;
• отчет о проведении рыночной оценки объекта (в форме электронного документа и на бумажном носителе);
• нотариальная доверенность (если интересы в суде будет представлять третье лицо);
• документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте, которые использовались при установлении кадастровой стоимости.

Особенности рассмотрения дела в суде

Дела касательно изменения кадастровой стоимости участков и домов рассматриваются и разрешаются Верховным судом в течение трех месяцев. Инстанциям остальных уровней на это дается 60 дней. Если дело является сложным, то срок его рассмотрения может быть пролонгирован максимум на месяц.

О времени проведения судебного заседания заявителя известят заранее. Неявка лиц, которые принимают участие в деле, не является поводом для переноса даты рассмотрения и вынесения решения.

Кто может оспорить кадастровую оценку участка земли?

Кто может оспорить кадастровую оценку участка земли?

Правом обращения в высшие инстанции наделены:

• собственники объекта недвижимости, те, кто владеет им на праве пожизненного владения либо бессрочного пользования;
• арендаторы наделов, находящихся в государственной, муниципальной либо частной собственности, если затронуты их интересы;
• органы муниципальной и государственной власти по имуществу, находящемуся в их собственности;
• совладельцы земли, без уведомления других участников долевой собственности;
• другие не менее заинтересованные лица.

Как можно оспорить кадастровую оценку?

Законодательством предусмотрено несколько способов пересчета кадастровой стоимости:

Без обращения в судебные инстанции, путем подачи пакета документов в орган Росреестра по месту нахождения участка земли, при котором работают Комиссии, отвечающие за рассмотрение споров, на целесообразность обращения граждан.

Путем обращения с заявлением в суд. Юридические лица при этом не могут напрямую обраться в судебные органы, до момента как они не пройдут стадию досудебного решения вопроса, тогда как для физических лиц, обращение в Росреестр не обязательно.

Перечень документов и сроки

Чтобы оспорить кадастровую стоимость и вызвать комиссию для осуществления переоценки объекта недвижимости необходимо собрать пакет документов, в который будут входить:

• заявление на пересмотр кадастровой оценки. Можно посмотреть тут.
•  документы собственника участка;
• свидетельство, подтверждающее право на распоряжении объектом (копия, заверенная нотариальная);
• кадастровый план на участок земли, кадастровый паспорт;

Инструкцию по офрмлению кадастрового паспорта можно посмотреть в здесь.

оценка стоимости имущества, осуществленная независимым экспертом в результате изучения надела;

• документальное подтверждение недостоверности используемых сведений при экспертизе уполномоченными государственными органами.
• квитанция о внесении госпошлины.

Перечисленные документы передаются уполномоченному лицу под расписку, убедившись в том, что заявление было зарегистрировано.

Еще один не менее значимый аспект – это то, что в обращении указанная стоимость участка не должна быть больше или меньше более чем на 13% от установленной оценки кадастровыми органами.

В этом случае для проведения перерасчета следует обращаться сразу же в суд.

Как снизить без суда

Можно ли обойтись без долгих и дорогостоящих судебных разбирательств? Да.

Нужно провести настоящее досудебное урегулирование. Пошаговая инструкция:

• проведение отдельной, независимой экспертизы, чтобы выявить индивидуальную рыночную стоимость указанной земли;
• сбор документов;
• подача заявления;
• рассмотрение требований (примерно занимает месяц, заявитель вправе участвовать при организуемых заседаниях уполномоченной комиссии);
• вынесение решения;
• уведомление Росреестра.

Да, это вариант с обращением в специальную комиссию, занимающуюся спорными ситуациями, касающимися кадастровой стоимости.

Источники

• https://xn--1-8sbouoe0d.xn--p1ai/faq/kak-snizit-kadastrovuyu-stoimost-zemelnogo-uchastka/
• https://zen.yandex.ru/media/etagi/kak-izmenit-kadastrovuiu-stoimost-zemelnogo-uchastka-5c8631054f313200b3712f46
• https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/kadastr/stoimost/kak-izmenyaetsya
• https://tbti.ru/zemlya/kak-chasto-menyaetsya-kadastrovaya-stoimost.html
• https://J.Etagi.com/ps/kak-izmenit-kadastrovuyu-stoimost-zemelnogo-uchastka/
• https://zembaron.ru/ekonomiya/umenshenie-kadastrovoj-stoimosti-zemelnogo-uchastka/
• https://Oformovich.ru/obshie/kak-umenshit-kadastrovuyu-stoimost.html
• https://ozhkh.ru/zemelnyj-uchastok/kak-snizit-kadastrovuyu-stoimost